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Placement

Fond de placements

Produits de défiscalisation par excellence, les fonds communs de placement dans l'innovation (FCPI) et les fonds d'investissement de proximité (FIP) donnent accès à  des réductions d'impôts pour ceux soumis à  l'imposition sur le revenu et ceux à  l'ISF.

Par ce type de placement vous soutenez des sociétés en voie de développement ou des petites et moyennes entreprises.

Vous investissez respectivement :

  • à hauteur de 60% du fonds dans des sociétés innovantes pour les FCPI
  • à hauteur de 60 % dans des petites et moyennes entreprises, dont 10% au moins régionales, pour les FIP.

Qu'il s'agisse de FCPI ou de FIP, les entreprises dans lesquelles le fond investi doivent répondre à  certains critères. Comme, par exemple :

  • avoir leur siège dans un état membre de l'Union Européenne.
  • ne pas être cotées, sauf exception, sur un marché réglementé ou organisé.
  • être soumises à  l'impôt sur les sociétés.

La souscription à  des parts de FCPI et de FIP n'est pas sans risques :

  • Vous devez être prêt  à  une perte éventuellement partielle ou totale de votre capital
    • En effet, la performance des FCPI et des FIP est aléatoire car dépend des résultats des petites entreprises dans lesquelles les fonds sont investis.
    • Le risque de perte en capital est lié à  la dégradation des actifs qui les composent.
  • La durée minimale de détention des fonds peut varier de 5 à 8 ans.Il est prudent donc de garder une trésorerie nécessaire en cas de coups durs. Les parts de FCPI et de FIP sont peu liquides.
  • En cas de non respect des conditions d'obtention des avantages fiscaux, vous pouvez perdre ceux-ci. Vous devrez alors rembourser les services fiscaux des réductions que vous aviez obtenues.
  • Les dispositions légales et réglementaires imposent d'évaluer l'adéquation entre les investissements proposés au client et ses possibilités. Un recueil d'informations sur ses connaissances, ses expériences, sa situation financières et ses objectifs est nécessaire.

Alors quel intérêt d'investir?

  • Choix de diversifier ses placements d'optimisation fiscale ou défiscalisation.
  • Participer au développement des petites entreprises
  • Réduire sa fiscalité

Les personnes physiques résidents fiscaux français qui investissent dans un FCPI ou un FIP, bénéficient de :

1er avantage des FCPI/FIP :

  • Une réduction d'impôt de 18% du montant des souscriptions effectuées (Hors frais d'entrée)
  • La réduction s'impute directement sur votre impôt à  payer en 2016 au titre de vos revenus 2015. Pour exemple :
Plafond des versementsRéduction fiscale
Personne seule12 000 €12 000 € X 18% = 2 160 €
Couple marié24 000 €24 000 € X 18% = 4 320 €


Particularité :
 les FIP Corse apportent 38% de réduction fiscale sur le même mode de calcul.

2ème avantage des FCPI/FIP :

L'exonération des plus-values réalisées

Les éventuelles plus-values réalisées par les porteurs de parts à  l'occasion de la cession ou du rachat de ces parts ne sont pas soumises à  l'imposition des plus-values sur valeurs mobilières au-delà  de 5 ans, mais supportent les prélèvements sociaux actuellement de 15,5% (taux applicable depuis le 1er juillet 2012, mais susceptible d'être modifié d'ici l'échéance des produits)

Taux de chaque réduction d'impôt
Réduction FCPI : 18 %.
Réduction FIP : 18 %.
Réduction FIP Corse : 38 %.
Réduction FIP outre-mer : 42 %.
  • au titre de l'ISF égale à  50% du montant des versements effectués au cours de l'année d'imposition,
  • obtenue lors de la souscription à  des parts de FCPI. Attention, la réduction est à  hauteur du pourcentage des actifs du FCPI investis dans les PME éligibles
  • à  la réduction. (un fond investissant à  80% sur des PME éligibles = 40% de réduction)

FCPI-FIP : un investissement qui comporte des risques

A se rappeler : la réduction d'impôt sur le revenu accordée au titre d'un investissement dans un FCPI ou un FIP entre en compte dans le calcul du plafonnement des niches fiscales. Le montant des réductions d'impôt sur le revenu dont peut bénéficier un foyer fiscal est limité à  10 000 € par an.

3ème avantage : réduction de l'ISF

En plus de la réduction d'impôt au titre de l'impôt sur le revenu, l'investissement dans des FCPI et des FIP vous donnent également accès à une réduction d'impôt en matière d'ISF.

Palmarès Gestion de Fortune 2015 dans la catégorie Capital-Investissement Indirect

Depuis 22 ans, le magazine Gestion de Fortune établit chaque année un palmarès des meilleurs gérants dans 19 catégories de produits financiers. Cette enquête inédite, réalisée auprès de 3200 professionnels de la gestion de patrimoine, dont les distributeurs rémunérés par rétrocession, s'appuie sur une méthodologie rigoureuse, et permet de connaître avec précision les gérants les plus appréciés des professionnels de la gestion d'actifs. Les critères de sélection sont notamment basés sur la notoriété du gérant, la qualité de la gamme, du service et de la compétence de l'équipe commerciale.

1er prix du palmares

123 Venture

2ème prix du palmares

Sigma Gestion

Ces 2 entités leaders sur le marché de la distribution des fonds de placement indirect proposent une large gamme de supports.

 
Gestion Fortune

L'investissement présentant un risque en capital, n'hésitez pas à consulter votre conseiller en gestion de patrimoine.

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